Объяснение налога на прирост капитала при операциях с криптовалютой
Ключевые выводы
• Криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала как имущество.
• Краткосрочный прирост капитала облагается по обычной ставке подоходного налога.
• Долгосрочный прирост капитала облагается по сниженным ставкам.
• NFT могут облагаться по более высокой ставке при долгосрочном владении.
• Ведение точного учета всех транзакций является обязательным.
• Некоторые штаты рассматривают отмену налога на прирост капитала для криптовалют.
Инвестирование в криптовалюту продолжает набирать популярность, и вместе с этим растёт внимание со стороны налоговых органов. Понимание того, как налог на прирост капитала влияет на ваши криптовалютные транзакции, крайне важно для любого инвестора или трейдера, стремящегося оставаться в рамках закона и оптимизировать свою налоговую стратегию. В этой статье подробно рассматриваются основы налогообложения прироста капитала при операциях с криптовалютой, освещаются последние изменения и рассматриваются практические аспекты на 2025 год.
Как облагается налогом криптовалюта
Криптовалюты, такие как Bitcoin и Ethereum, классифицируются как имущество для целей налогообложения в соответствии с правилами Налогового управления США (IRS) и большинства налоговых органов по всему миру. Это означает, что они подлежат налогу на прирост капитала при их отчуждении — продаже, обмене, конвертации в фиат или использовании для покупки товаров и услуг. Любое увеличение стоимости, полученное в момент отчуждения, считается налогооблагаемым событием.
Для подробного обзора см. сводку по налогам на криптовалюту от NerdWallet.
Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала
Сумма налога зависит от того, как долго вы владели криптовалютными активами до их отчуждения:
- Краткосрочный прирост капитала: возникает, если вы продали или обменяли криптовалюту, которой владели в течение одного года или менее. Прибыль облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога — от 10% до 37% в зависимости от вашего уровня дохода.
- Долгосрочный прирост капитала: при владении криптовалютой более одного года прибыль облагается по сниженным ставкам — 0%, 15% или 20%, также в зависимости от налогооблагаемого дохода.
Актуальные пороговые значения ставок федерального налога можно найти в налоговом обзоре от CoinLedger.
Примеры налогооблагаемых действий с криптовалютой
Вы создаёте налогооблагаемое событие при каждом из следующих действий:
- Продажа криптовалюты за фиатную валюту (например, за доллары США)
- Обмен одной криптовалюты на другую (включая стейблкоины)
- Оплата товаров и услуг с использованием криптовалюты
Если стоимость вашей криптовалюты выросла со времени её покупки, вы обязаны уплатить налог с разницы между ценой продажи и вашей исходной ценой покупки (стоимостью приобретения). Для более глубокого понимания процесса ознакомьтесь с руководством по налогам на криптовалюту от Gordon Law.
Особенности налогообложения NFT и коллекционных токенов
Хотя большинство криптовалют облагаются по стандартным правилам прироста капитала, NFT, квалифицированные как коллекционные активы, могут облагаться по более высокой ставке — до 28% при долгосрочном владении. Это важно учитывать трейдерам и коллекционерам NFT. Подробнее читайте в американском налоговом руководстве от Koinly.
Учёт, отчётность и недавние изменения в регулировании
Точное ведение учёта
Вы несёте ответственность за учёт всех транзакций, включая дату покупки, сумму, дату продажи/отчуждения и рыночную стоимость на момент каждой операции. Многие инвесторы используют специализированные программы или аппаратные кошельки для упрощения этого процесса и защиты своих активов от онлайн-угроз.
Правила Wash Sale и законодательные изменения
Недавние обсуждения политики касаются возможного распространения правила wash sale (запрещающего вычет убытка при немедленной повторной покупке того же актива) на криптовалюту. Пока на федеральном уровне это правило не применяется, некоторые штаты рассматривают такие изменения. В частности, Миссури может стать первым штатом, который отменит налог на прирост капитала для криптовалют после принятия нового закона в 2025 году — это свидетельствует о меняющейся нормативной среде. Для актуальной информации см. сентябрьское руководство по налогам от Koinly за 2025 год.
Различия в налогообложении по странам и регионам
Налоговая политика в отношении криптовалюты может значительно отличаться в зависимости от юрисдикции. Хотя правила IRS действуют на всей территории США, подходы на уровне штатов могут различаться. В других странах одни внедряют более благоприятные режимы, а другие, напротив, ужесточают отчётность и увеличивают ставки. Инвесторам следует консультироваться с местными налоговыми органами и следить за новыми законодательными инициативами.
Упрощение учёта налогов на криптовалюту
Управление налогами на криптовалюту становится проще при наличии надёжной защиты и чёткой истории транзакций. Аппаратный кошелёк, такой как OneKey, не только обеспечивает безопасность ваших цифровых активов от онлайн-угроз, но и предоставляет инструменты для отслеживания активности и экспорта истории транзакций для удобной налоговой отчётности. Для активных трейдеров и долгосрочных инвесторов сочетание безопасности и соблюдения нормативных требований — обязательное условие.
Заключение
Соблюдение налогового законодательства в сфере криптовалюты больше не является вопросом выбора, особенно с ростом глобального регулирования. Поддерживая осведомлённость о правилах налогообложения прироста капитала, ведя точный учёт и используя безопасные инструменты, инвесторы могут как защитить свои активы, так и избежать неприятных сюрпризов во время налоговой отчётности.
Для тех, кто ищет как высокий уровень безопасности, так и упрощённое ведение учёта, аппаратный кошелёк OneKey — отличный выбор для управления активами и упрощения процесса расчёта налогов на криптовалюту.
