Koreas National Tax Service baut ein KI-System für 2,2 Millionen US-Dollar zur Verfolgung von Krypto-Transaktionen und zur Bekämpfung von Steuerflucht

Südkorea verlagert die Durchsetzung von Kryptowährungssteuern von „manuellen Ermittlungen“ auf die Dateninfrastruktur.

Im Jahr 2026 begann der National Tax Service (NTS) von Korea mit der Beschleunigung der Arbeiten an einem KI-gestützten Monitoring-Stack, der darauf ausgelegt ist, Transaktionsflüsse über zentrale Börsen (CEXs) und öffentliche Blockchains zu rekonstruieren, verdächtiges Verhalten zu kennzeichnen und Audits im Zusammenhang mit den bevorstehenden Kryptowährungssteuern zu unterstützen. Lokale Berichte deuten darauf hin, dass das Projektbudget rund 3 Milliarden KRW (etwa 2,2 Millionen US-Dollar) beträgt und auf eine Einführung Ende 2026 ausgerichtet ist. Entsprechende steuerliche Richtlinien sollen mit der Reifung des Systems und der Reporting-Pipelines geklärt werden. Für Investoren ist die Botschaft eindeutig: Blockchain-Transparenz + Börsenaufzeichnungen + maschinelles Lernen werden zum Standard-Toolkit für die Compliance.

1) Was das NTS-System tatsächlich tun soll

Ein „Datensynthese“-Ansatz: CEX-Aufzeichnungen + On-Chain-Analysen

Laut der südkoreanischen Wirtschafts-Presse konzentriert sich der Plan des NTS auf ein integriertes Analysesystem, das (1) von Börsen bereitgestellte Handelsabrechnungen und -zusammenfassungen mit (2) On-Chain-Transaktionsdaten verknüpft, damit Ermittler einjährige Halte- und Flussverläufe an einem Ort einsehen und die Meldewebsites von Steuerzahlern vorbereiten können. Das NTS hat auch die Schaffung von Konnektivität zwischen Börsen und seiner Steuererklärungsinfrastruktur sowie die Durchführung von gestaffelten Tests und Pilotbetrieben vor dem Startfenster am Jahresende diskutiert. Referenz: EDaily-Berichterstattung über den Zeitplan des NTS, die Einreichung von Börsendaten und den Rollout-Plan des Systems.

Über Börsen hinaus erweitern: Sichtbarkeit nicht-verwahrter Wallets

Eine wichtige Veränderung ist, dass sich das NTS nicht auf die Verwahrplattformen beschränkt. Separate Beschaffungs- und Werkzeugbemühungen, die von lokalen Tech-Medien beschrieben werden, betonen die Verfolgung, die sich auf nicht-verwahrte Wallets erstrecken kann und Techniken zur Identifizierung von Geldwäschemustern wie das Mischen (Mixing) auf der Grundlage von Blockchain-Heuristiken und Clustering umfasst. Referenz: ZDNet Korea berichtet über die Transaktionsverfolgungssoftware des NTS und die Verfolgung selbst gehosteter Wallets.

Koordinierung mit den „Big 5“ koreanischen KRW-Börsen

Um die Zuordnung von „Börse + Blockchain“ in großem Maßstab zu ermöglichen, ist die Datenpipeline genauso wichtig wie das Modell. Koreanische Berichte deuten darauf hin, dass das NTS plant, Daten von großen inländischen Börsen – üblicherweise Upbit, Bithumb, Coinone, Korbit und Gopax genannt – zu erhalten und an technischen Verknüpfungsdetails arbeitet, um zukünftige Berichterstattung und Bewertung zu unterstützen. Referenz: EDaily zur Datenerfassung der Börsen und zur technischen Koordinierung.

2) Warum das jetzt passiert: Steuern, Berichtstandards und ein abkühlender Retail-Boom

Der Markt ist riesig, aber das Nutzerwachstum kühlt ab

Korea bleibt einer der aktivsten Einzelhandelsmärkte für Kryptowährungen weltweit. Von der Regierung unterstützte Marktdaten zeigen etwa 11,13 Millionen Nutzer bis Ende 2025, mit einem Wachstum von rund 3 % in der zweiten Jahreshälfte 2025. Referenz: Zusammenfassung von Yonhap des FSC-Datensatzes für H2 2025 und Pressemitteilung des FSC / KoFIU (H2 2025 VASP-Umfrage).

Das ist wichtig für das Design der Durchsetzung: Wenn die Akzeptanz breit ist, wird die Steuerkonformität zu einem Problem im Maßstab der Bevölkerung und nicht zu einer Handvoll hochkarätiger Fälle.

Ein Anstieg von 25 % (H2 2024) → ein Anstieg von 3 % (H2 2025)

Die Verlangsamung wird deutlicher, wenn man frühere Zeiträume vergleicht. Koreas Aufsichtsbehörde berichtete zuvor, dass die „zum Handel berechtigten“ Nutzer in H2 2024 stark zunahmen (berichtet als +25 % gegenüber H1 2024). Referenz: Pressemitteilung des FSC / KoFIU (H2 2024 VASP-Umfrage). Bis H2 2025 hatte sich die gleiche Wachstumsrate auf etwa +3 % abgekühlt. Referenz: Pressemitteilung des FSC / KoFIU (H2 2025 VASP-Umfrage).

Korea baut auch für grenzüberschreitende Berichterstattung (CARF) auf

Über die inländische Börsenberichterstattung hinaus stimmen die Steuerbehörden weltweit die Standardisierung von Offenlegungen und Informationsaustausch für Kryptowährungstransaktionen ab. Korea hat öffentlich diskutiert, im Einklang mit seinen inländischen Systemen Fähigkeiten im Zusammenhang mit dem Informationsaustausch im CARF-Stil aufzubauen. Referenz: EDaily erwähnt parallele Entwicklung mit CARF.

Für einen breiteren Kontext ist der Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD darauf ausgelegt, den automatischen Austausch von Krypto-Asset-Transaktionsinformationen zwischen Steuerbehörden zu ermöglichen. Referenz: OECD-Ankündigung zu CARF-Implementierungsmaterialien und OECD-Übersicht über internationale Steuertransparenzstandards, einschließlich CARF.

3) Was das für Nutzer bedeutet: „Self-Custody“ ist nicht dasselbe wie „nicht verfolgbar“

Ein häufiges Missverständnis bei Krypto ist, dass die Übertragung von Geldern in eine nicht-verwahrte Wallet das Ende der Compliance-Spur bedeutet. In der Praxis gilt:

• Blockchains sind öffentliche Register, und Transaktionsgraphen können modelliert werden.
• CEX-Ein- und Auszahlungen sind Identitäts-Engpässe (KYC + Bankverbindungen + Abhebungs-/Einzahlungsaufzeichnungen).
• Fehler bei der Adresshygiene (Wiederverwendung von Adressen, Konsolidierung von UTXOs, Bridging-Muster) können die Zuordnung erleichtern.
• Steuerpflichtige Ereignisse sind nicht nur Spot-Trades: Staking-Belohnungen, Airdrops, Geschenke und Cross-Chain-Swaps können alle zu Komplexität bei der Meldung führen (und somit zu Prüfungsanlässen).

Die Ausrichtung des koreanischen NTS – die Kombination von Börsenunterlagen, Steuerdatenbanken und On-Chain-Daten – zielt genau auf diese Verknüpfungspunkte ab. Referenz: EDaily zur integrierten Analyse und Börsenberichterstattung und ZDNet Korea zur Verfolgungsreichweite und den Werkzeugen.

4) Praktische Schritte: Risiko reduzieren, ohne auf die endgültige Anleitung zu warten

Wenn Sie handeln, langfristig investieren oder DeFi nutzen, ist die nützlichste Denkweise: Gehen Sie davon aus, dass Sie jeden größeren Fluss später erklären müssen.

Hier sind die Gewohnheiten, die für die Krypto-Steuerkonformität in den Jahren 2026–2027 am wichtigsten sind:

1. Vollständige Aufzeichnungen über die Anschaffungskosten führen

   • Handelsbestätigungen, Einzahlungen/Abhebungen und Swap-Verläufe speichern.
   • Transaktions-Hashes und Zeitstempel für Cross-Chain-Aktivitäten aufbewahren.

2. Aktivitäten nach Wallet-Zweck trennen

   • Eine Wallet für langfristige Anlagen, eine andere für DeFi, eine weitere für experimentelle Airdrops.
   • Dies macht die Aktivität nicht „unsichtbar“, kann aber Ihre eigene Buchführung erheblich zuverlässiger machen.

3. Nicht-Handelsübertragungen dokumentieren

   • Geschenke, außerbörsliche Transaktionen und interne Treasury-Bewegungen sollten mit Notizen versehen sein (Gegenpartei, Grund, Bewertungsmethode).
   • Dies ist besonders wichtig, wenn Regulierungsbehörden ausdrücklich nicht gemeldete Geschenke und Abwehrmuster im Offshore-Stil als Ziele nennen.

4. Vorsicht bei Verschleierungsdiensten

   • Wenn Behörden die Identifizierung von Mixern und „De-Mixing“-Techniken hervorheben, ist dies ein Signal, dass diese Flüsse überproportionaler Prüfung unterliegen könnten. Referenz: ZDNet Korea zur Mixer-bezogenen Verfolgung.

5) Wo OneKey ins Spiel kommt: Sicherheit für Self-Custody, plus bessere operative Disziplin

Da die Durchsetzung sich auf Analysen verlagert, sehen sich die Nutzer zwei parallelen Realitäten gegenüber:

• Sicherheitsrisiko (Phishing, Malware, SIM-Swaps, Kontoübernahmen) bleibt hoch.
• Compliance-Risiko steigt mit der Verbesserung der Werkzeuge.

Eine Hardware-Wallet „versteckt“ keine Transaktionen, kann aber das Sicherheitsrisiko erheblich reduzieren, indem sie private Schlüssel offline hält und Transaktionen lokal signiert – besonders wertvoll, wenn Sie Wallets für verschiedene Strategien trennen und sauberere Aufzeichnungen führen. OneKey ist auf sichere Self-Custody-Workflows (Offline-Schlüsselspeicherung und Signierung auf dem Gerät) aufgebaut, was in die allgemeine Richtung passt: Mehr Nutzer werden Vermögenswerte außerhalb von Börsen halten, während die Regulierungsbehörden ihre Fähigkeit zur Interpretation von On-Chain-Aktivitäten erweitern.

Abschließende Gedanken

Die Investition des NTS in Korea ist nicht nur eine lokale Compliance-Geschichte – sie spiegelt einen globalen Trend wider: KI-gestützte Transaktionsüberwachung + standardisierte Berichtsrahmen + engere Börsendaten-Pipelines.

Wenn Sie an den Kryptomärkten teilnehmen, ist die beste Vorbereitung keine Panik oder ein ständiger Plattformwechsel. Es ist die Aufrechterhaltung einer starken Sicherheit, das Führen von nachvollziehbaren Aufzeichnungen und die Behandlung jeder bedeutenden On-Chain-Bewegung als etwas, das Sie später – klar und mit Beweisen – erklären müssen. Für die breitere Branche wird die Herausforderung in den Jahren 2026–2027 darin bestehen, Produkte und Benutzererlebnisse zu entwickeln, die Krypto-Steuerkonformität und Self-Custody miteinander vereinbar machen, anstatt sich zu widersprechen.