El Servicio Nacional de Impuestos de Corea del Sur construye un sistema de IA de $2.2 millones para rastrear transacciones de criptomonedas y detectar evasión fiscal

Corea del Sur está trasladando la aplicación fiscal de las criptomonedas de "investigaciones manuales" a la infraestructura de datos.

En 2026, el Servicio Nacional de Impuestos (NTS) de Corea comenzó a acelerar el trabajo en un sistema de monitoreo asistido por IA diseñado para reconstruir flujos de transacciones a través de exchanges centralizados (CEX) y blockchains públicas, detectar comportamientos sospechosos y apoyar auditorías vinculadas a la próxima tributación de criptomonedas. Informes locales indican que el presupuesto del proyecto es de aproximadamente 3 mil millones de KRW (unos 2.2 millones de dólares) y se está construyendo para un lanzamiento a finales de 2026, con una guía fiscal relacionada que se espera que se aclare a medida que el sistema y las tuberías de informes maduren. Para los inversores, el mensaje es directo: transparencia de blockchain + registros de exchanges + aprendizaje automático se está convirtiendo en el conjunto de herramientas de cumplimiento predeterminado.

1) Lo que el Sistema del NTS realmente intenta hacer

Un enfoque de "fusión de datos": registros de CEX + análisis en cadena

Según la prensa empresarial de Corea, el plan del NTS se centra en un sistema de análisis integrado que vincula (1) las declaraciones y resúmenes de transacciones proporcionados por los exchanges con (2) los datos de transacciones en cadena, para que los investigadores puedan ver historiales de tenencia y flujo de varios años en un solo lugar y preparar los flujos de trabajo de declaración de los contribuyentes. El NTS también ha discutido la creación de conectividad entre los exchanges y su infraestructura de presentación de impuestos, y apunta a pruebas por etapas y operación piloto antes de una ventana de lanzamiento a fin de año. Referencia: Cobertura de EDaily sobre el cronograma del NTS, la presentación de datos de los exchanges y el plan de implementación del sistema.

Expansión más allá de los exchanges: visibilidad de billeteras no custodiales

Un cambio importante es que el NTS no está limitando su alcance a las plataformas custodiales. Esfuerzos de adquisición y herramientas separadas descritos por los medios tecnológicos locales enfatizan el rastreo que puede extenderse a billeteras no custodiales e incluir técnicas destinadas a identificar patrones de lavado de dinero, como la mezcla (mixing), basadas en heurísticas y agrupación a nivel de blockchain. Referencia: Informe de ZDNet Korea sobre el software de rastreo de transacciones del NTS y el seguimiento de billeteras auto-alojadas.

Coordinación con los "5 grandes" exchanges coreanos de KRW

Para que la atribución de "exchange + blockchain" funcione a escala, la tubería de datos es tan importante como el modelo. Los informes coreanos indican que el NTS planea recibir datos de los principales exchanges nacionales, comúnmente citados como Upbit, Bithumb, Coinone, Korbit y Gopax, y está trabajando en los detalles de enlace técnico para apoyar futuros informes y evaluaciones. Referencia: EDaily sobre la recopilación de datos de exchanges y la coordinación técnica.

2) Por qué está sucediendo esto ahora: impuestos, estándares de reporte y una desaceleración del auge minorista

El mercado es enorme, pero el crecimiento de usuarios se está enfriando

Corea sigue siendo uno de los mercados minoristas de criptomonedas más activos del mundo. Las estadísticas del mercado respaldadas por el gobierno muestran aproximadamente 11.13 millones de usuarios a finales de 2025, con un crecimiento de alrededor del 3% en la segunda mitad de 2025. Referencia: Resumen de Yonhap del conjunto de datos del FSC para la segunda mitad de 2025 y Comunicado de prensa del FSC / KoFIU (encuesta VASP H2 2025).

Eso importa para el diseño de la aplicación: cuando la adopción es generalizada, el cumplimiento fiscal se convierte en un problema de sistemas a escala poblacional, no en un puñado de casos de alto perfil.

Un aumento del 25% (H2 2024) → un aumento del 3% (H2 2025)

La desaceleración se vuelve más clara cuando se comparan períodos anteriores. El regulador de Corea informó anteriormente que los usuarios "elegibles para operar" aumentaron drásticamente en la segunda mitad de 2024 (informado como +25% vs. H1 2024). Referencia: Comunicado de prensa del FSC / KoFIU (encuesta VASP H2 2024). Para la segunda mitad de 2025, la misma tasa de crecimiento principal se había enfriado a alrededor del +3%. Referencia: Comunicado de prensa del FSC / KoFIU (encuesta VASP H2 2025).

Corea también se está preparando para los reportes transfronterizos (CARF)

Más allá de los reportes de exchanges nacionales, las autoridades fiscales de todo el mundo se están alineando en torno a la divulgación estandarizada y el intercambio de información para transacciones de criptomonedas. Corea ha discutido públicamente la creación de capacidades relacionadas con el intercambio de información al estilo CARF junto con sus sistemas domésticos. Referencia: EDaily mencionando el desarrollo paralelo vinculado a CARF.

Para un contexto más amplio, el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE está diseñado para permitir el intercambio automático de información de transacciones de criptoactivos entre las autoridades fiscales. Referencia: Anuncio de la OCDE sobre materiales de implementación de CARF y Descripción general de la OCDE de los estándares internacionales de transparencia fiscal, incluido CARF.

3) Qué significa esto para los usuarios: la "autocustodia" no es lo mismo que "intrazable"

Una idea errónea común en las criptomonedas es que mover fondos a una billetera no custodial pone fin al rastro de cumplimiento. En la práctica:

• Las blockchains son libros de contabilidad públicos y los gráficos de transacciones se pueden modelar.
• Los puntos de entrada y salida de los CEX son cuellos de botella de identidad (KYC + vías bancarias + registros de depósito/retiro).
• Errores de higiene de direcciones (reutilización de direcciones, consolidación de UTXO, patrones de puente) pueden facilitar la atribución.
• Los eventos gravables no son solo operaciones al contado: las recompensas de staking, los airdrops, los regalos y los intercambios entre cadenas pueden generar complejidad en los reportes (y, por lo tanto, desencadenar auditorías).

La dirección del NTS de Corea, que combina documentos de exchanges, bases de datos fiscales y datos en cadena, se enfoca precisamente en estos puntos de conexión. Referencia: EDaily sobre análisis integrado y reportes de exchanges y ZDNet Korea sobre el alcance y las herramientas de rastreo.

4) Pasos prácticos: reducir el riesgo sin esperar la guía final

Si operas, inviertes a largo plazo o usas DeFi, la mentalidad más útil es: asume que es posible que necesites explicar cualquier flujo importante más adelante.

Aquí están los hábitos que más importan para el cumplimiento fiscal de criptomonedas en 2026-2027:

1. Mantén registros completos de la base de costos

   • Guarda confirmaciones de operaciones, depósitos/retiros e historiales de intercambios.
   • Conserva los hashes de transacciones y las marcas de tiempo para la actividad entre cadenas.

2. Separa las actividades por propósito de la billetera

   • Una billetera para tenencias a largo plazo, otra para DeFi, otra para airdrops experimentales.
   • Esto no hará que la actividad sea "invisible", pero puede hacer que tu propia contabilidad sea mucho más confiable.

3. Documenta las transferencias no comerciales

   • Los regalos, las transferencias OTC y los movimientos internos de tesorería deben tener notas (contraparte, motivo, método de valoración).
   • Esto es especialmente importante cuando los reguladores mencionan explícitamente los regalos no declarados y los patrones de evasión de estilo extraterritorial como objetivos.

4. Ten cuidado con los servicios de ofuscación

   • Cuando las autoridades destacan las técnicas de identificación de mezcladores y "des-mezcla" (de-mixing), es una señal de que estos flujos pueden recibir un escrutinio desproporcionado. Referencia: ZDNet Korea sobre rastreo relacionado con mezcladores.

5) Dónde encaja OneKey: seguridad para la autocustodia, más disciplina operativa

A medida que la aplicación fiscal se orienta hacia el análisis, los usuarios se enfrentan a dos realidades paralelas:

• El riesgo de seguridad (phishing, malware, SIM swaps, toma de control de cuentas) sigue siendo alto.
• El riesgo de cumplimiento aumenta a medida que mejoran las herramientas.

Una billetera de hardware no "oculta" transacciones, pero puede reducir materialmente el riesgo de seguridad al mantener las claves privadas sin conexión y firmar transacciones localmente, lo que es particularmente valioso si estás separando billeteras para diferentes estrategias y manteniendo registros más limpios. OneKey se basa en flujos de trabajo de autocustodia seguros (almacenamiento de claves sin conexión y firma en el dispositivo), lo que encaja con la dirección del viaje: más usuarios tendrán activos fuera de los exchanges, mientras que los reguladores amplían su capacidad para interpretar la actividad en cadena.

Pensamientos finales

La inversión del NTS de Corea no es solo una historia de cumplimiento local, refleja una tendencia global: monitoreo de transacciones con IA + marcos de reporte estandarizados + tuberías de datos de exchanges más estrictas.

Si participas en los mercados de criptomonedas, la mejor preparación no es entrar en pánico ni saltar de plataforma en plataforma. Es mantener una seguridad sólida, llevar registros defendibles y tratar cada movimiento significativo en la cadena como algo que podría necesitar explicar, de manera clara y con evidencia, más adelante. Para la industria en general, el desafío en 2026-2027 será construir productos y experiencias de usuario que hagan que el cumplimiento fiscal de criptomonedas y la autocustodia sean compatibles, en lugar de conflictivos.