Que se passe-t-il avec vos cryptomonnaies lorsque vous décédez ?

L’essor des cryptomonnaies a profondément transformé la manière dont les individus perçoivent la richesse, la vie privée et la transmission du patrimoine. Si la technologie blockchain assure une sécurité décentralisée pour vos actifs, elle soulève également une question cruciale : que devient votre crypto en cas de décès ? Contrairement aux actifs traditionnels, les monnaies numériques nécessitent une planification ciblée pour garantir que vos proches puissent y accéder et en hériter.

Pourquoi la crypto nécessite une planification successorale spécifique

Les cryptomonnaies comme le Bitcoin, l’Ethereum ou les stablecoins sont décentralisées et protégées par des clés privées, ce qui signifie que l’accès dépend entièrement de la connaissance des identifiants. Si un détenteur de crypto décède sans avoir partagé ses phrases de récupération, mots de passe ou méthodes d’accès, ces actifs peuvent être définitivement perdus. Aucune autorité centrale ne peut réinitialiser un mot de passe ou faciliter la récupération d’un compte. Cela rend la planification successorale d’autant plus urgente pour les actifs numériques — les plans successoraux traditionnels négligent souvent ces aspects, risquant une perte permanente pour les familles et les héritiers. Découvrez-en plus dans le guide d’Estate Mentors sur l’héritage des cryptomonnaies.

Cadres juridiques pour la transmission des cryptomonnaies

1. Testaments et fiducies (trusts)

Un testament peut désigner la personne qui héritera de vos cryptomonnaies, mais il doit inclure des instructions précises. Une formulation générique du type « tous mes biens » ne suffit pas pour les actifs numériques — le testament doit comporter des annexes claires mentionnant les adresses de portefeuilles, les comptes sur les plateformes d’échange, ainsi que les instructions de transfert. Pour plus de protection et de confidentialité, de nombreux détenteurs de crypto se tournent vers des fiducies. Une fiducie peut détenir vos actifs numériques et les transférer à vos bénéficiaires sans passer par la procédure de succession, réduisant ainsi les délais et complexités. Les structures fiduciaires, comme les fiducies révocables ou irrévocables, offrent une gestion flexible ainsi que des avantages fiscaux potentiels. Pour un aperçu détaillé de la structuration de fiducies pour les cryptomonnaies, consultez le guide 2025 de Monefy.

2. Considérations techniques

Votre exécuteur testamentaire doit non seulement avoir l’autorité juridique, mais aussi une connaissance technique de la sécurité des cryptomonnaies. Il doit être en mesure d’accéder aux phrases de récupération, aux clés privées, ainsi qu’aux appareils ou portefeuilles multisignatures utilisés. En cas de perte ou d’absence de ces identifiants, les héritiers pourraient ne jamais pouvoir récupérer les actifs. Choisir un exécuteur ou un fiduciaire compétent en crypto permet d’éviter des erreurs coûteuses et d’assurer une transmission fluide — plus de détails sont disponibles dans l’aperçu de Montgomery Estate Planning.

Fiscalité des cryptomonnaies héritées

Les cryptomonnaies sont considérées comme des biens par l’IRS (et d’autres autorités fiscales internationales), ce qui signifie qu’elles sont soumises à l’impôt sur les plus-values lors de la vente. Les héritiers bénéficient généralement d’un « ajustement à la valeur de marché » (step-up in basis), ce qui aligne la base imposable sur la valeur de l’actif au moment de la transmission. Par exemple, si vous avez acheté du Bitcoin à 5 000 $ et qu’il vaut 50 000 $ à votre décès, la base fiscale de vos héritiers sera de 50 000 $. En cas de revente à 55 000 $, ils ne paieront des impôts que sur la plus-value de 5 000 $. Les patrimoines importants peuvent être soumis à l’impôt sur les successions, bien que l’exonération fédérale en 2025 s’élève à 13,99 millions de dollars (aux États-Unis), ce qui signifie que la plupart des successions ne seront pas concernées. Pour en savoir plus, consultez le guide de David Anderson PLLC sur les successions en crypto.

Pièges fréquents et comment les éviter

Sans planification claire ni documentation adéquate, les familles courent le risque d’une déshérence accidentelle. Certaines études indiquent que plus de 90 % des détenteurs de cryptomonnaies risquent de priver leur famille d’un héritage s’ils n’intègrent pas leurs actifs numériques dans leur plan successoral. Les risques principaux incluent :

• Pertes de clés privées ou instructions d’accès incomplètes.
• Documents juridiques sans clauses explicites sur les cryptos.
• Exécuteurs non formés aux technologies numériques.
• Évaluations erronées ou absence de déclaration, pouvant entraîner des audits ou des pénalités.

Les investisseurs fortunés utilisent parfois des structures avancées comme des fiducies irrévocables ou des LLC crypto, mais celles-ci nécessitent des conseils spécialisés et peuvent engendrer des implications fiscales complexes. Pour des stratégies pratiques afin d’éviter les erreurs fréquentes, consultez l’analyse de Carolina Estate Planning.

Tendances du secteur et perspectives d’avenir

À mesure que les cadres réglementaires deviennent plus clairs et que les cryptomonnaies s’imposent comme une classe d’actifs grand public, les conseillers juridiques et financiers renforcent leurs compétences en matière de planification successorale numérique. En 2025, davantage de juridictions reconnaissent des procédures spécifiques pour l’héritage des cryptomonnaies, mais le paysage reste fragmenté. Il est donc essentiel de rester informé des lois les plus récentes et des meilleures pratiques, et de travailler avec des professionnels qui maîtrisent à la fois les aspects juridiques et technologiques de l’héritage numérique.

Protéger vos cryptomonnaies : étapes pratiques

• Créez un inventaire à jour de tous vos actifs numériques, plateformes d’échange et adresses de portefeuilles.
• Documentez et conservez en toute sécurité tous les identifiants d’accès (phrases de récupération, codes PIN, accès aux appareils) ainsi que les instructions.
• Consultez un avocat spécialisé en cryptomonnaies pour intégrer des clauses claires dans votre testament ou mettre en place une fiducie.
• Choisissez un exécuteur ou fiduciaire qui comprend les cryptomonnaies et les exigences de sécurité associées.
• Mettez régulièrement à jour vos plans en fonction des évolutions réglementaires et de vos actifs.

Pourquoi le portefeuille matériel OneKey est essentiel

Un portefeuille matériel robuste comme OneKey peut constituer la pierre angulaire de votre stratégie successorale en crypto. Grâce à OneKey, vous pouvez facilement générer et gérer des sauvegardes sécurisées, définir des accès distincts pour plusieurs bénéficiaires, et maintenir un stockage à froid pour éviter tout accès non autorisé. En intégrant OneKey à votre plan de succession, vous garantissez que vos proches pourront récupérer vos actifs rapidement et en toute sécurité — sans risquer de perte due à des lacunes techniques ou juridiques. Ce niveau supplémentaire de sécurité et de flexibilité fait de OneKey une solution idéale pour préserver une richesse intergénérationnelle à l’ère numérique.

Pour ceux qui souhaitent construire une stratégie holistique de transmission de cryptomonnaies, un portefeuille matériel dédié offre à la fois un contrôle physique et procédural, en parfaite adéquation avec les exigences modernes en matière de planification successorale.

---

En prenant des mesures proactives et en adoptant des solutions sécurisées comme OneKey, vous pouvez protéger votre patrimoine numérique, limiter les risques et garantir l’avenir de vos proches — quelle que soit l’évolution du monde.