독일 / 프랑스 / 스페인: 국가별 No KYC 접근 환경 정리
EU의 MiCA 프레임워크는 통합된 규제 기반을 제공하지만, 독일·프랑스·스페인처럼 주요 EU 회원국 사이에서도 실제 집행 방식은 꽤 다릅니다. 특히 No KYC 온체인 거래에 대한 태도, 세금 처리, DeFi 접근성은 국가별로 차이가 있습니다.
이 글에서는 세 국가의 현황을 비교해, 유럽에서 OneKey 지갑과 OneKey Perps를 사용하는 트레이더가 참고할 수 있는 실용적인 기준을 정리합니다.
EU 공통 프레임워크 안에서도 국가별 차이는 존재합니다
MiCA는 EU 차원에서 직접 적용되는 규정이지만, 각 회원국은 여전히 다음 영역에서 일정한 재량을 가집니다.
- MiCA의 구체적인 집행 방식과 담당 감독기관
- 국가별 세금 처리 규칙. MiCA는 세금을 직접 규율하지 않습니다
- MiCA 적용 예외가 될 수 있는 “완전 탈중앙화” 프로토콜에 대한 현지 해석
- 규제 집행의 우선순위와 실제 강도
즉 같은 EU 거주자라도 독일, 프랑스, 스페인에서 No KYC 온체인 프로토콜을 사용할 때의 경험과 리스크는 달라질 수 있습니다.
독일: 장기 보유자에게 가장 우호적인 크립토 세금 환경
감독기관
독일에서는 연방금융감독청인 BaFin이 MiCA의 국내 집행을 담당합니다. 독일은 이미 비교적 성숙한 가상자산 규제 체계를 갖춘 국가로 평가됩니다.
No KYC 온체인 거래의 법적 위치
개인이 셀프 커스터디 지갑을 사용해 탈중앙화 프로토콜에 접근하는 것 자체에는 현재 직접적인 법적 장벽이 크지 않습니다. BaFin의 주요 규제 대상은 개인 이용자라기보다 서비스를 제공하는 기관, 즉 CASP입니다.
세금상 장점: 1년 이상 보유 시 비과세 가능
독일 세법은 개인이 보유한 가상자산에 대해 장기 보유자에게 상당히 우호적인 처리를 제공합니다.
- 12개월 초과 보유 후 매도: 개인 처분 이익에 대해 전액 비과세 가능
- 12개월 미만 보유 후 매도: 연간 이익이 1,000유로를 초과하면 개인소득세율 적용
- DEX에서 토큰을 토큰으로 교환: 처분으로 간주될 수 있으며, 보유 기간이 다시 계산될 수 있습니다
- DeFi 수익, 예를 들어 유동성 공급 보상이나 스테이킹 수익: 독일 재무부 BMF의 별도 지침이 있어 비교적 해석이 명확한 편입니다
이러한 세금 구조 때문에 독일은 유럽에서 장기 보유자에게 특히 매력적인 국가 중 하나로 꼽힙니다.
실제 DeFi 접근 상황
주요 DEX와 Perps 프로토콜, 예를 들어 Hyperliquid, dYdX, GMX는 현재 독일 IP에 대해 일반적인 차단을 적용하지 않는 경우가 많습니다. 일부 프로토콜 프런트엔드는 사용자가 특정 제한 대상이 아님을 확인하도록 요구할 수 있지만, 일반적으로 KYC를 요구하지는 않습니다.
독일에서는 OneKey 지갑을 연결해 이러한 프로토콜을 사용하는 과정이 대체로 원활한 편입니다.
프랑스: 적극적인 규제와 비교적 명확한 세금 체계
감독기관
프랑스의 주요 감독기관은 금융시장청 AMF입니다. 프랑스는 MiCA 도입 전부터 PSAN 제도를 통해 자체 가상자산 규제 프레임워크를 마련한 국가 중 하나이며, 규제 실무 경험도 비교적 풍부합니다.
No KYC 온체인 거래의 법적 위치
프랑스에서는 개인이 DeFi 프로토콜을 사용하는 것에 대한 직접적인 제한은 현재 많지 않습니다. AMF의 주된 관심은 규제를 받는 서비스 제공자에 있습니다.
또한 프랑스 세무당국 DGFiP는 가상자산 과세에 대해 비교적 명확한 입장을 가지고 있어, 일부 다른 국가에 비해 세무상 불확실성이 낮은 편입니다.
세금 처리
프랑스의 개인 가상자산 과세는 비교적 단순한 구조를 가집니다.
- 개인의 가상자산 처분, 매도 및 교환: 사회보장세를 포함한 30% 단일세율, 이른바 Flat Tax 적용
- 연간 처분 총액이 305유로 이하인 경우: 면세
- 보유 기간에 따른 우대 없음: 독일과 달리 단기·장기 보유를 구분하지 않습니다
- 전문 트레이더로 인정되는 경우: 사업소득으로 과세되어 다른 세율이 적용될 수 있습니다
실제 DeFi 접근 상황
프랑스 IP에서 주요 DEX와 Perps 프로토콜에 접근하는 것은 일반적으로 큰 문제가 없습니다. 프랑스의 크립토 커뮤니티와 로컬 Web3 생태계도 활발해, 온체인 도구 사용이 비교적 널리 퍼져 있습니다.
스페인: 규제는 강화되는 추세지만 셀프 커스터디는 여전히 가능
감독기관
스페인에서는 국가증권시장위원회 CNMV와 스페인 중앙은행 Banco de España가 가상자산 규제를 담당합니다. 스페인은 MiCA 시행 전부터 가상자산 광고에 대한 의무 고지를 요구해 왔으며, 비교적 적극적인 규제 태도를 보여 왔습니다.
No KYC 온체인 거래의 법적 위치
스페인에서 개인의 셀프 커스터디 및 DeFi 사용은 현재 직접적으로 금지되어 있지 않습니다. 다만 CNMV는 미등록 가상자산 서비스, 일부 해외 중앙화 거래소를 포함한 서비스에 대해 비교적 강한 집행 태도를 보이고 있습니다.
개인이 OneKey 지갑을 통해 탈중앙화 프로토콜에 접근하는 것은 현재 명시적으로 금지되어 있지는 않지만, 규제 해석이 계속 변할 수 있는 영역으로 보는 것이 안전합니다.
세금 처리
스페인에서는 가상자산이 자산으로 취급되며, 처분 시 자본이득세가 적용됩니다.
- 6,000유로 이하: 19%
- 6,000유로 초과 50,000유로 이하: 21%
- 50,000유로 초과 200,000유로 이하: 23%
- 200,000유로 초과: 27%
또한 스페인은 해외에 보유한 50,000유로 초과 가상자산에 대해 Modelo 720 신고를 요구합니다. 이 규정은 2023년부터 수정된 형태로 적용되고 있습니다.
미신고 시 높은 벌금이 부과될 수 있으며, 스페인 세무당국 AEAT의 가상자산 세무 집행 강도는 유럽 내에서도 높은 편에 속합니다.
실제 DeFi 접근 상황
주요 DEX와 Perps 프로토콜은 스페인 IP에 대해 특별한 제한을 두지 않는 경우가 많습니다. 다만 일부 프로토콜은 스페인의 규제 환경을 고려해 자발적으로 접근을 제한할 수 있습니다.
따라서 거래 전에는 사용하려는 프로토콜의 접근 가능 여부와 이용 약관을 직접 확인하는 것이 좋습니다.
독일·프랑스·스페인 비교 요약
세 국가 사용자를 위한 OneKey Perps 활용 방법
독일, 프랑스, 스페인 어디에 있든 OneKey 지갑을 활용한 온체인 Perps 거래의 기본 흐름은 비슷합니다.
- 거주 국가에서 합법적으로 등록된 CASP를 통해 입금합니다. 이 과정에서는 KYC가 필요할 수 있습니다.
- 자산을 OneKey 지갑으로 이동해 셀프 커스터디 상태로 관리합니다.
- OneKey Perps를 통해 Hyperliquid 등 온체인 Perps 프로토콜에 연결합니다.
- 세무 도구에 지갑 주소를 가져와 국가별 세금 보고용 자료를 정리합니다.
- 거주 국가의 연간 신고 요건에 따라 거래 내역과 보유 자산을 성실히 신고합니다.
독일 사용자는 핵심 자산을 12개월 이상 보유하는 방식으로 관리하면 세금상 이점을 활용할 수 있는지 검토해볼 만합니다. 반면 프랑스와 스페인 사용자는 보유 기간보다 각 처분 거래의 기록을 정확히 남기는 것이 더 중요합니다.
또한 MiCA와 연계되는 자금이전규정 TFR은 CASP가 셀프 커스터디 주소로 자산을 전송할 때 주소 소유권 확인을 요구할 수 있습니다. OneKey는 EIP-712 메시지 서명을 지원하므로, 이러한 주소 소유권 검증을 보다 편리하게 완료할 수 있습니다.
온체인 Perps를 사용하려면 먼저 OneKey를 다운로드해 셀프 커스터디 지갑을 준비한 뒤, OneKey Perps에서 지원되는 프로토콜을 확인하고 본인의 국가 규정과 리스크 허용 범위 안에서 이용하는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문
Q1. 독일에서 DEX로 토큰을 다른 토큰으로 교환하면 보유 기간이 다시 시작되나요?
독일 세무당국의 일반적인 해석에 따르면, 토큰 간 교환은 기존 토큰을 처분하고 새로운 토큰을 취득한 것으로 볼 수 있습니다. 따라서 보유 기간이 다시 계산될 수 있습니다.
즉 DEX에서 잦은 거래를 하면 12개월 초과 보유 시 비과세 혜택을 받기 어려울 수 있습니다. 최신 해석은 독일 세무 전문가에게 확인하는 것이 안전합니다.
Q2. 프랑스의 30% Flat Tax는 모든 가상자산 수익에 적용되나요?
일반적으로 개인의 자본이득에는 30% Flat Tax가 적용됩니다. 다만 거래 빈도, 규모, 활동 방식에 따라 전문 트레이더로 분류될 경우 사업소득 과세가 적용될 수 있으며, 세율이 달라질 수 있습니다.
일회성 또는 비전문 개인 투자자의 경우에는 보통 Flat Tax 체계가 적용됩니다.
Q3. 스페인의 Modelo 720 신고에는 DeFi 프로토콜에 예치한 자산도 포함되나요?
수정된 Modelo 720 규정은 해외에 보유한 50,000유로 초과 가상자산 신고를 요구하며, DeFi 프로토콜에 락업된 자산도 포함될 수 있습니다.
다만 구체적인 신고 범위는 계속 명확해지는 중이므로, 스페인 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
Q4. 세 국가의 셀프 커스터디 사용자는 보유 자산을 감독기관에 직접 보고해야 하나요?
현재 독일, 프랑스, 스페인 모두 개인이 셀프 커스터디 지갑의 보유 자산을 감독기관에 직접 신고해야 한다는 일반 규정은 없습니다.
다만 OECD CARF 프레임워크가 도입되면 VASP가 사용자 정보를 세무당국에 보고하게 될 수 있습니다. 이는 순수한 셀프 커스터디 주소 자체에 직접 적용되는 구조와는 다릅니다.
Q5. Perps 프로토콜이 제 국가의 IP를 차단하면 다른 방식으로 접근해도 되나요?
일부 프로토콜은 공식 프런트엔드를 거치지 않고 스마트컨트랙트와 직접 상호작용할 수 있는 기술 문서를 제공합니다. 예를 들어 Hyperliquid 문서처럼 개발자용 접근 방법을 안내하는 경우가 있습니다.
하지만 이 방식은 기술적 이해가 필요하고, 프로토콜의 이용 약관과 충돌할 가능성도 있습니다. 사용 전 직접 리스크를 검토해야 합니다.
결론: 같은 EU라도 세부 조건은 다릅니다
독일, 프랑스, 스페인은 모두 MiCA라는 공통 프레임워크 안에 있지만 실제 환경은 다릅니다. 독일은 장기 보유자에게 세금상 가장 유리할 수 있고, 프랑스는 세금 구조가 단순하고 명확한 편이며, 스페인은 규제 집행이 강한 편이지만 온체인 접근 자체는 대체로 가능합니다.
어느 국가에 있든 OneKey 지갑과 OneKey Perps는 셀프 커스터디 기반으로 온체인 Perps 거래에 접근하는 실용적인 워크플로를 제공합니다. OneKey를 다운로드해 지갑을 직접 관리하고, OneKey Perps에서 지원되는 프로토콜을 확인한 뒤 본인의 규제·세무 상황에 맞게 신중하게 사용해 보세요.
위험 고지: 이 글은 정보 제공 목적이며 법률, 세무 또는 투자 조언이 아닙니다. 독일, 프랑스, 스페인의 규제와 세금 규정은 변경될 수 있으며 EU 차원의 규정과의 관계도 계속 발전하고 있습니다. 중요한 재무 또는 컴플라이언스 결정을 내리기 전에는 거주 국가의 자격 있는 법률 및 세무 전문가와 상담하세요. 가상자산 투자는 원금 전액 손실을 포함한 중대한 위험을 수반합니다.
