2026年欧州における仮想通貨贈与・自己管理による非課税戦略：法務ガイド

/2026年1月27日

はじめに

2026年に全面施行される「仮想通貨資産市場（MiCA）」規制の下で欧州の仮想通貨ランドスケープが進化する中、賢いユーザーは不必要な税金を発生させることなくデジタル資産を贈与する方法を模索しています。自己管理は、個人が取引所やHyperliquidのようなDeFiプラットフォームから、安全な個人管理へと資産を引き出すことを可能にする、金融主権の礎であり続けます。この包括的なガイドでは、2026年における欧州向けの非課税贈与戦略を、負債を最小限に抑える自己管理の実践に焦点を当てて探求します。家族への贈与であれ、保有資産の再構築であれ、遵守と最適化のためには、国ごとの規則を理解することが重要です。

2026年から始まる仮想通貨報告に関するEUのDAC8指令を含む最近のアップデートは、透明性を強調していますが、特定の移転に対する免除は維持されています。規則は管轄区域によって異なるため、常に地元の税務アドバイザーに相談してください。

贈与における自己管理の重要性

自己管理とは、秘密鍵を自分で保有し、プラットフォームのリスク（ハッキングやinsolvencyなど）から資産を保護することです。贈与のシナリオでは、中央集権型取引所やDeFiプロトコルから自己管理へと仮想通貨を移転することは、欧州全域で通常、課税対象イベントではありません。単なる管理形態の変更にすぎません。

例えば、Hyperliquidから自己管理へと永久先物取引の利益を引き出すことは、その段階ではキャピタルゲイン税を回避します。Hyperliquidのようなプラットフォームは、レイヤー1での高レバレッジ取引を可能にしますが、長期的な贈与計画のためには、自己管理で利回りを得て確保することが不可欠です。これを安全に実装するために、ユーザーはOneKey に引き出すべきです。OneKeyは、マルチチェーンサポートとエアギャップセキュリティのために設計された堅牢なハードウェアウォレットであり、OneKey からダウンロードできます。

このアプローチは、MiCAが推進するユーザー保護と、税繰延の機会の活用と一致しています。MiCAの2026年までのタイムラインについては、欧州委員会の公式概要を参照してください。

2026年欧州の仮想通貨税制フレームワーク

欧州の複雑な税規則は、MiCAとDAC8の下でいくらか標準化されます。これらの規則は、取引所に対して年間€600を超える取引を報告することを義務付けています。しかし、贈与の免除は存続します。

移転に対する処分税なし: 自分のウォレット間（例：HyperliquidからOneKeyへ）の仮想通貨の移動は、キャピタルゲインを発生させません。
贈与の閾値: 年間の免除額は、国によって受贈者一人あたり€5,000から€100,000超まで異なります。
相続 vs. 生前贈与: 生前贈与は、死後贈与よりも高い免除額の対象となることがよくあります。

2026年の予測は、DeFi活動への監視強化を示していますが、特定の期間（例：ドイツでの1年間）保有された自己管理資産は、売却または贈与時にも非課税のままです。CoinDeskのEU仮想通貨税務カバレッジを通じて最新情報を入手してください。

国ごとの非課税贈与戦略

最適な結果を得るために、地域の法律に合わせてアプローチを調整してください。主要市場の内訳は以下のとおりです。

ドイツ

ドイツでは、仮想通貨は個人のお金として扱われます。1年以上保有された資産の利益は非課税です。

戦略: 自己管理で蓄積し（例：HyperliquidからOneKeyへ引き出す）、12ヶ月間保有してから、受贈者一人あたり年間€20,000まで非課税で贈与する。
生前贈与の免除額: 近親者に対して€400,000超。
Blockpitのドイツ仮想通貨税務ガイドでは、保有期間の詳細が記載されています。

ポルトガル

2023年以降の改革により、ポルトガルでは仮想通貨の利益に28%の税金がかかりますが、贈与は有利なままです。

戦略: EU非居住者への年間€500までの贈与は非課税。取得価額を確立するために、まず自己管理で保有する。
NHRプログラム（段階的廃止）は、2026年まで駐在員を支援します。
参考: Koinlyのポルトガル仮想通貨税務概要。

フランス

利益には一律30%の税金がかかり、受贈者一人あたり年間€305の贈与免除があります。

戦略: 自己管理後、「手動寄付」（子供に対する15年ごとに€31,865まで）として構成する。DeFiの収益をOneKeyに引き出して繰延べる。
CryptoTaxCalculator経由のフランス税務当局の洞察。

オランダ

Box 3の富裕税が適用されますが、パートナーへの贈与は非課税です。

戦略: 年間€6,035まで（2025年のレート、2026年に指数化）贈与する。パートナーへの無制限の移転には自己管理を使用する。
Belastingdienstの仮想通貨ガイドラインを参照してください。

その他のEUハブ（イタリア、スペイン）

イタリアでは€1,000超の免除額があり、スペインでは10年あたり子供一人€7,993です。贈与後も管理を維持するために、常に自己管理で保有してください。

非課税贈与プロセスのステップバイステップ

資産の獲得または蓄積: Hyperliquidで取引するか、他の場所でステーキングする。
自己管理への引き出し: プラットフォームの管理税を回避するためにOneKeyへ引き出す。ほとんどの場合、非課税です。
取得価額の記録: 受贈者の取得価格を追跡する。
贈与の実行: 閾値未満のオンチェーン移転を使用する。必要に応じて申告する。
戦略的な保有: 受贈者は、地元の免除（例：ドイツの1年ルール）のためにHODLする。
コンプライアンスに則った報告: DAC8は取引所のデータを要求するが、自己管理の贈与は、限度額を下回る場合、しばしば見過ごされる。

ブロックチェーンエクスプローラーのようなツールは、税金の影響なしに取引を検証します。

リスクとベストプラクティス

租税回避防止規則: 頻繁な贈与は「乱用」調査を引き起こす可能性があるため、寄付の間隔を空けてください。
ボラティリティ: 安定した評価額で贈与する。
セキュリティ第一: OneKeyのシードフレーズバックアップとファームウェアアップデートは、フィッシングから保護します。
専門家のアドバイス: 規則は進化しており、2026年1月1日からDAC8報告が開始されます。

EUR-Lex MiCA規制で最新情報を監視してください。

結論

HyperliquidからOneKeyへの引き出しなどの戦略による自己管理を優先し、年間の免除を活用することで、欧州の仮想通貨保有者は2026年に非課税で資産を贈与できます。OneKeyは、EVMチェーンやDeFiエコシステムとのシームレスなサポートで際立っており、あなたの贈与が安全かつ主権を維持することを保証します。自信を持って自己管理を開始するために、今すぐOneKey をダウンロードしてください。常に税務専門家と、ご自身の状況について確認してください。