암호화폐 양도소득세 완벽 안내

LeeMaimai

/2025년 9월 12일

주요 결과

• 암호화폐는 재산으로 분류되어 양도소득세가 부과됩니다.

• 보유 기간에 따라 단기 및 장기 양도소득세가 다르게 적용됩니다.

• 모든 거래 기록을 정확히 유지해야 합니다.

• NFT는 일반 암호화폐와 다른 세율이 적용될 수 있습니다.

• 규제 환경 변화에 따라 세금 정책이 달라질 수 있습니다.

암호화폐 투자가 점점 대중화됨에 따라, 세무 당국의 관심도 높아지고 있습니다. 암호화폐 거래에 적용되는 양도소득세를 이해하는 것은 투자자나 트레이더라면 반드시 숙지해야 할 사항입니다. 이를 통해 세금 규정을 준수하고 세금 전략을 최적화할 수 있습니다. 이 글에서는 암호화폐 양도소득세의 기본 개념부터 최신 규제 동향, 그리고 2025년을 대비한 실질적인 고려사항까지 자세히 다룹니다.

암호화폐에 대한 과세 방식

비트코인이나 이더리움 같은 암호화폐는 IRS(미국 국세청) 및 대부분의 전 세계 세무 당국에 의해 **재산(property)**으로 분류됩니다. 즉, 암호화폐를 매도하거나, 다른 코인으로 교환하거나, 법정화폐로 전환하거나, 상품이나 서비스를 구매할 때 양도소득세가 부과될 수 있는 과세 이벤트가 발생하게 됩니다.

자세한 개요는 NerdWallet의 암호화폐 세금 가이드를 참고하세요.

단기 vs. 장기 양도소득세

세금 액수는 암호화폐를 보유한 기간에 따라 달라집니다:

단기 양도소득세: 암호화폐를 1년 이하로 보유한 상태에서 매도할 경우 해당됩니다. 이익은 일반 소득세율(10% ~ 37%)로 과세됩니다.
장기 양도소득세: 1년 이상 보유한 후 매도한 경우에는 세율이 낮아지며, 0%, 15%, 또는 20%의 세율이 적용됩니다. 이는 소득 수준에 따라 달라집니다.

최신 연방 세율 기준은 CoinLedger의 세금 안내에서 확인할 수 있습니다.

과세 대상이 되는 암호화폐 활동 예시

다음과 같은 경우에는 양도소득세 과세 이벤트가 발생합니다:

암호화폐를 법정화폐(예: 미국 달러)로 매도
한 암호화폐를 다른 암호화폐(스테이블코인 포함)로 교환
암호화폐를 사용해 상품이나 서비스 구매

보유한 암호화폐의 가치가 상승한 경우, 매도가격과 취득원가(구입 시 가격)의 차액에 대해 세금이 부과됩니다. 더 자세한 내용은 Gordon Law의 암호화폐 세금 가이드를 참고하세요.

NFT 및 수집품에 대한 특별 고려사항

대부분의 암호화폐는 일반적인 양도소득세 규정을 따르지만, 수집품으로 간주되는 NFT는 장기 보유 시 최대 28%까지의 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 이는 NFT 거래자와 수집가에게 중요한 포인트입니다. 자세한 내용은 Koinly의 미국 암호화폐 세금 가이드를 참고하세요.

거래 추적, 신고 및 최근 규제 변화

정확한 기록 유지

모든 거래에 대해 거래일, 수량, 매도/처분일, 이벤트 당시의 시가 등을 기록해야 할 책임이 본인에게 있습니다. 많은 투자자들은 이 과정을 간소화하고 온라인 위협으로부터 자산을 보호하기 위해 전문 소프트웨어나 하드웨어 월렛을 사용합니다.

Wash Sale 규칙 및 규제 업데이트

최근에는 **Wash Sale(세금 손실 회피 방지 규정)**을 암호화폐에도 적용할 것인지에 대한 논의가 활발합니다. 이 규칙이 적용되면, 손실을 본 자산을 즉시 재구매하여 세금 혜택을 받는 것이 금지됩니다. 아직 연방 차원에서는 법 제정이 되지 않았지만, 일부 주에서는 해당 규정을 도입하려는 움직임이 있습니다. 특히 미주리 주는 2025년 새로운 법안에 따라 암호화폐에 대한 양도소득세를 폐지한 첫 번째 주가 될 예정입니다. 이는 규제 환경이 변화하고 있음을 보여주는 지표입니다. 최신 뉴스는 Koinly의 2025년 9월 세금 가이드를 확인해보세요.

전 세계 및 지역별 차이

암호화폐 세금 정책은 국가 및 지역에 따라 상이할 수 있습니다. 미국의 경우 IRS의 연방 규정이 기본이지만, 주마다 상이한 접근 방식을 취하고 있습니다. 국제적으로는 암호화폐에 우호적인 세제 제도를 도입한 국가도 있으며, 반대로 엄격한 신고 규정과 높은 세율을 유지하는 국가도 있습니다. 투자자는 현지 지침을 철저히 확인하고 입법 제안의 변화를 주의 깊게 살펴야 합니다.

암호화폐 세금 관리 간소화하기

암호화폐 세금 보고를 보다 간편하게 하기 위해서는 철저한 보안과 명확한 거래 기록이 중요합니다. OneKey와 같은 하드웨어 월렛은 자산을 온라인 위험으로부터 안전하게 보호할 뿐 아니라, 거래 내역 추적 및 내보내기 기능을 통해 세금 보고를 보다 쉽게 할 수 있도록 도와줍니다. 활발한 트레이더이든 장기 투자자이든, 보안과 법적 준수 모두를 고려한 전략이 필수입니다.