한국 국세청, 암호화폐 거래 추적 및 탈세 적발 위한 220만 달러 규모 AI 시스템 구축

2026년 5월 11일

한국의 암호화폐 세무 집행이 '수동 조사'에서 데이터 인프라로 전환됩니다.

2026년, 한국 국세청(NTS)은 중앙화된 거래소(CEX) 및 퍼블릭 블록체인의 거래 흐름을 재구성하고, 의심스러운 활동을 감지하며, 예정된 암호화폐 과세와 관련된 감사를 지원하기 위한 AI 기반 모니터링 시스템 구축 작업을 가속화하기 시작했습니다. 현지 보도에 따르면 이 프로젝트 예산은 약 30억 원(약 220만 달러)이며, 2026년 말 출시를 목표로 하고 있습니다. 시스템 및 보고 파이프라인이 성숙함에 따라 관련 세금 지침도 명확해질 것으로 예상됩니다. 투자자들에게 전하는 메시지는 분명합니다: 블록체인 투명성 + 거래소 기록 + 머신러닝이 향후 규정 준수의 기본 툴킷이 될 것입니다.

1) 국세청 시스템의 실제 목표

'데이터 융합' 접근 방식: CEX 기록 + 온체인 분석

한국 경제 언론에 따르면, 국세청의 계획은 (1) 거래소 제공 거래 내역 및 요약과 (2) 온체인 거래 데이터를 연계하는 통합 분석 시스템에 초점을 맞추고 있습니다. 이를 통해 조사관들은 다년 간의 보유 및 흐름 이력을 한 곳에서 확인하고 납세자의 보고 절차를 준비할 수 있습니다. 또한, 국세청은 거래소와 세금 신고 인프라 간의 연동 구축을 논의했으며, 연말 출시 시점 이전에 단계적 테스트 및 시범 운영을 목표로 하고 있습니다. 참고: 국세청 타임라인, 거래소 데이터 제출 및 시스템 출시 계획에 대한 EDaily 보도.

거래소를 넘어선 확장: 비수탁 지갑 가시성 확보

중요한 변화는 국세청이 수탁 플랫폼에만 국한되지 않는다는 점입니다. 현지 기술 언론에서 설명하는 별도의 조달 및 도구 노력은 비수탁 지갑까지 추적을 확장하고, 블록체인 수준의 휴리스틱 및 클러스터를 기반으로 믹싱과 같은 자금 세탁 패턴을 식별하기 위한 기술을 포함하는 데 중점을 둡니다. 참고: 국세청 거래 추적 소프트웨어 및 자체 호스팅 지갑 추적에 대한 ZDNet Korea 보도.

'빅5' 원화 거래소와의 협력

'거래소 + 블록체인' 속성 분석을 대규모로 구현하기 위해서는 데이터 파이프라인이 모델만큼 중요합니다. 한국 보도에 따르면, 국세청은 주요 국내 거래소(일반적으로 언급되는 곳은 업비트, 빗썸, 코인원, 코빗, 고팍스)로부터 데이터를 수신할 계획이며, 향후 보고 및 평가를 지원하기 위한 기술 연동 세부 사항을 조율하고 있습니다. 참고: 거래소 데이터 수집 및 기술 조율에 대한 EDaily 보도.

2) 현재 이러한 움직임이 나타나는 이유: 세금, 보고 표준, 그리고 둔화되는 개인 투자자 붐

시장 규모는 크지만 사용자 증가세는 둔화

한국은 여전히 세계에서 가장 활발한 개인 암호화폐 시장 중 하나입니다. 정부 지원 시장 통계에 따르면, 2025년 말 기준 약 1,113만 명의 사용자가 있으며, 2025년 하반기에는 **약 3%**의 성장률을 기록했습니다. 참고: 2025년 하반기 금융위원회 시장 통계 요약 (Yonhap) 및 금융위원회 / 금융정보분석원 보도자료 (2025년 하반기 가상자산 사업자 실태조사).

이는 집행 설계에 중요합니다. 채택이 광범위할 때 세금 준수는 소수의 유명 사례가 아닌, 인구 규모의 시스템 문제가 됩니다.

25% 급증 (2024년 하반기) → 3% 상승 (2025년 하반기)

이전 기간과 비교하면 둔화세가 더 명확해집니다. 한국 금융 규제 당국은 이전에 2024년 하반기(2024년 상반기 대비 +25% 보고)에 '거래 가능 사용자'가 급증했다고 보고했습니다. 참고: 금융위원회 / 금융정보분석원 보도자료 (2024년 하반기 가상자산 사업자 실태조사). 2025년 하반기에는 동일한 주요 성장률이 약 +3%로 둔화되었습니다. 참고: 금융위원회 / 금융정보분석원 보도자료 (2025년 하반기 가상자산 사업자 실태조사).

한국, 국제 보고(CARF) 시스템도 구축 중

국내 거래소 보고를 넘어, 전 세계 세무 당국은 암호화폐 거래에 대한 표준화된 공개 및 정보 교환을 중심으로 협력하고 있습니다. 한국은 국내 시스템과 함께 CARF 스타일의 정보 교환과 관련된 기능을 구축할 계획이라고 공개적으로 밝혔습니다. 참고: CARF와 연계된 병행 개발을 언급한 EDaily 보도.

더 넓은 맥락에서, OECD의 **암호화폐자산 보고 프레임워크(CARF)**는 세무 당국 간의 암호화폐 거래 정보 자동 교환을 가능하게 하도록 설계되었습니다. 참고: CARF 시행 자료에 대한 OECD 발표 및 CARF를 포함한 국제 조세 투명성 표준에 대한 OECD 개요.

3) 사용자에게 미치는 영향: "자기 보관"은 "추적 불가능"과 같지 않습니다

암호화폐에서 흔히 발생하는 오해는 비수탁 지갑으로 자금을 옮기면 규정 준수 추적이 끝난다는 것입니다. 실제로는 다음과 같습니다:

블록체인은 공개 원장이며, 거래 그래프를 모델링할 수 있습니다.
CEX의 온/오프 램프는 신원 확인의 병목 현상입니다 (KYC + 은행 시스템 + 입출금 기록).
주소 관리 실수 (주소 재사용, UTXO 통합, 브릿징 패턴)는 속성 분석을 더 쉽게 만들 수 있습니다.
과세 대상이 되는 사건은 현물 거래뿐이 아닙니다: 스테이킹 보상, 에어드랍, 선물, 교차 체인 스왑 등은 모두 보고의 복잡성(따라서 감사 트리거)을 야기할 수 있습니다.

한국 국세청의 방향은 거래소 서류, 세금 데이터베이스, 온체인 데이터를 결합하여 정확히 이러한 연결점을 목표로 합니다. 참고: 통합 분석 및 거래소 보고에 대한 EDaily 보도 및 추적 범위 및 도구에 대한 ZDNet Korea 보도.

4) 실질적인 조치: 최종 지침을 기다리지 않고 위험을 줄이는 방법

거래, 장기 투자 또는 DeFi를 사용하는 경우 가장 유용한 사고방식은 다음과 같습니다: 모든 주요 자금 흐름을 나중에 설명해야 할 수 있다고 가정하십시오.

2026-2027년에 암호화폐 세금 준수에 가장 중요한 습관은 다음과 같습니다:

완전한 취득 원가 기록 유지
- 거래 확인서, 입출금, 스왑 기록을 저장하십시오.
- 교차 체인 활동에 대한 거래 해시 및 타임스탬프를 보관하십시오.
지갑 목적별 활동 분리
- 장기 보유용 지갑, DeFi용 지갑, 실험적 에어드랍용 지갑을 따로 사용하십시오.
- 이렇게 한다고 활동이 "보이지 않게" 되는 것은 아니지만, 자체 회계가 훨씬 더 신뢰할 수 있게 됩니다.
비거래 이전 기록 문서화
- 선물, 장외 거래, 내부 자금 이체에는 메모(상대방, 사유, 가치 평가 방식)를 남겨야 합니다.
- 규제 당국이 명백히 보고되지 않은 선물과 역외 스타일의 탈세 패턴을 목표로 삼는다고 언급하는 경우 특히 중요합니다.
난독화 서비스 주의
- 당국이 믹서 식별 및 "디믹싱" 기술을 강조할 때, 이러한 흐름이 불균형적인 조사를 받을 수 있음을 나타내는 신호입니다. 참고: 믹서 관련 추적에 대한 ZDNet Korea 보도.

5) OneKey의 역할: 자기 보관 보안 및 개선된 운영 규율

집행이 분석 중심으로 전환됨에 따라 사용자는 두 가지 병렬 현실에 직면합니다:

보안 위험 (피싱, 멀웨어, SIM 스와핑, 계정 탈취)은 여전히 높습니다.
규정 준수 위험은 도구 개선에 따라 증가합니다.

하드웨어 지갑은 거래를 "숨기지" 않지만, 개인 키를 오프라인 상태로 유지하고 거래를 로컬에서 서명함으로써 보안 위험을 실질적으로 줄일 수 있습니다. 이는 특히 다른 전략을 위해 지갑을 분리하고 더 깨끗한 기록을 유지하는 경우에 중요합니다. OneKey는 안전한 자기 보관 워크플로우(오프라인 키 보관 및 기기 내 서명)를 기반으로 구축되어, 향후 추세에 부합합니다. 더 많은 사용자가 거래소 외부에서 자산을 보유하게 될 것이며, 규제 당국은 온체인 활동 해석 능력을 확장할 것입니다.

맺음말

한국 국세청의 투자는 단순한 지역 규정 준수 이야기가 아니라, AI 거래 모니터링 + 표준화된 보고 프레임워크 + 강화된 거래소 데이터 파이프라인이라는 전 세계적인 추세를 반영합니다.

암호화폐 시장에 참여하는 경우, 최선의 준비는 패닉이나 플랫폼 변경이 아닙니다. 강력한 보안 유지, 방어 가능한 기록 보관, 그리고 모든 중요한 온체인 움직임을 나중에 명확하고 증거와 함께 설명해야 할 수 있는 것으로 취급하는 것입니다. 더 넓은 업계를 위한 2026-2027년의 과제는 암호화폐 세금 준수와 자기 보관을 충돌하는 것이 아니라 양립 가능하게 만드는 제품과 사용자 경험을 구축하는 것이 될 것입니다.