2026年歐洲免稅加密貨幣贈與至自託管的法律指南
前言
隨著歐洲的加密貨幣生態系統在《加密資產市場監管》（MiCA）的規範下不斷演進，該監管預計於2026年全面實施，精明的用戶正積極尋找不觸發不必要稅務的數位資產贈與方式。自託管仍然是金融自主的基石，它允許個人將資產從交易所或如 Hyperliquid 等 DeFi 平台提取，並直接置於安全的個人掌控之下。本全面的指南將針對2026年的歐洲，探討客製化的免稅贈與策略，並著重於可將稅務負擔降至最低的自託管實踐。無論是贈與家人還是重整名下持有資產，理解各國的特定規則，是符合法規與優化的關鍵。
近期的更新，包括歐盟自2026年起實施的加密貨幣報告相關的 DAC8 指令，強調了透明度，但同時也保留了針對特定轉移的豁免。請務必諮詢當地稅務顧問，因為各司法管轄區的規定均有所不同。
自託管在贈與中的重要性
自託管意味著掌握您的私鑰，將資產與平台風險（如駭客攻擊或破產）隔離開來。在贈與情境下，將加密貨幣從中心化交易所或 DeFi 協議轉移到自託管，在歐洲大部分地區通常不被視為應稅事件——它僅僅是保管權的轉移。
例如，從 Hyperliquid 提取永續期貨利潤到自託管，在此階段可避開資本利得稅。像 Hyperliquid 這樣的平台支援 Layer 1 上的高槓桿交易，但將收益安全地鎖定在自託管中，對於長期的贈與計劃至關重要。為確保安全地實施此策略，用戶應考慮「提取至 OneKey」——這是一款為支援多鏈與氣隙安全而設計的強固型硬體錢包，可在此處下載：OneKey。
此方法與 MiCA 旨在加強用戶保護的目標一致，同時能利用稅務遞延的機會。若想了解更多關於 MiCA 2026 年的時間表，請參閱 歐洲委員會官方概述。
2026年歐洲加密貨幣稅務框架
歐洲零散的稅務規則將在 MiCA 和 DAC8 下趨於標準化，後者要求交易所報告每年超過 600 歐元的交易。然而，贈與豁免依然存在：
- 轉移不徵收處置稅：將加密貨幣在您自己的錢包之間移動（例如，從 Hyperliquid 轉到 OneKey）不會觸發資本利得稅。
- 贈與門檻：每年豁免額從每位接收者 5,000 歐元到 100,000 歐元以上不等，具體取決於國家。
- 遺產贈與 vs. 生前贈與：生前贈與通常比死後轉移享有更高的豁免額。
對 2026 年的預測顯示，對 DeFi 活動的審查將會增加，但持有一段特定時間（例如，德國為一年）的自託管資產，在出售或贈與時仍然免稅。請透過 CoinDesk 的歐盟加密貨幣稅務報導 隨時掌握最新資訊。
各國免稅贈與策略
為達到最佳效果，請根據當地法律調整您的策略。以下是重點市場的分析：
德國
德國將加密貨幣視為私人貨幣。持有超過一年的資產所產生的利得可免稅。
- 策略：在自託管中積累資產（例如，從 Hyperliquid 「提取至 OneKey」），持有 12 個月後，每年可免稅贈與每位接收者最高 20,000 歐元。
- 生前豁免：對近親為 400,000 歐元以上。
- Blockpit 的德國加密貨幣稅務指南 詳細說明了持有期限。
葡萄牙
2023 年改革後，葡萄牙對加密貨幣利得徵收 28% 的稅，但贈與的稅務依然有利。
- 策略：每年可免稅贈與非歐盟居民最高 500 歐元；建議先自託管以建立成本基礎。
- NHR 計劃（逐步淘汰）在 2026 年之前仍可為外籍人士提供協助。
- 參考：Koinly 的葡萄牙加密貨幣稅務摘要。
法國
對利得徵收統一的 30% 稅，每位接收者每年有 305 歐元的贈與豁免額。
- 策略：在自託管後，以「手動捐贈」的形式進行結構化（每 15 年對子女最高可達 31,865 歐元）。將 DeFi 收益提取到 OneKey 以遞延稅務。
- CryptoTaxCalculator 提供的法國稅務機關資訊。
荷蘭
適用於 Box 3 的財富稅，但贈與給伴侶可免稅。
- 策略：每年贈與最高 6,035 歐元（2025 年稅率，2026 年將根據物價指數調整）；用於對伴侶的無限額轉移，使用自託管。
- 請參閱 荷蘭稅務局的加密貨幣指南。
其他歐盟中心（義大利、西班牙）
義大利提供 1,000 歐元以上的豁免額；西班牙則為每十年每位子女 7,993 歐元。贈與後務必進行自託管以確保控制權。
免稅贈與分步流程
- 賺取或累積資產：在 Hyperliquid 上交易或在其他地方質押。
- 提取至自託管：將資產「提取至 OneKey」，以避免平台託管稅——在大多數情況下不徵稅。
- 記錄成本基礎：追蹤接收者的取得價格。
- 執行贈與：透過低於門檻的鏈上轉移進行；若有規定則需申報。
- 策略性持有：接收者持有資產以符合當地豁免規定（例如，德國的一年規則）。
- 合規申報：DAC8 要求提供交易所數據，但自託管的贈與若低於限額，通常不會被偵測到。
諸如區塊鏈瀏覽器等工具可在不產生稅務影響的情況下驗證轉移。
風險與最佳實踐
- 反避稅規則：頻繁的贈與可能觸發「濫用」調查；請錯開捐贈時間。
- 波動性：在價值穩定的時候進行贈與。
- 安全為先：OneKey 的助記詞備份和韌體更新可防止網路釣魚。
- 專業建議：規則不斷演變；2026 年 DAC8 報告將於 1 月 1 日開始。
請在 EUR-Lex MiCA 條例 上關注更新。
結論
透過將資產從 Hyperliquid 提取至 OneKey 並利用年度豁免等策略，優先考慮自託管，歐洲的加密貨幣持有者可以在 2026 年免稅地贈與資產。OneKey 在支援 EVM 鏈和 DeFi 生態系統方面表現卓越，確保您的贈與保持安全和自主。立即下載 OneKey，自信地開始自託管。在您具體情況下，務必與稅務專家確認。
